1. Hintergrund

• Basierend auf EU-Richtlinie 2014/55/EU

• Ziel: Standardisierung der elektronischen Rechnungsstellung

• Deutschland geht mit Pflicht im B2B-Bereich ab 2025 über EU-Vorgaben hinaus

2. Ziele der E-Rechnungs-Pflicht

• Effizienzsteigerung: Automatisierte Verarbeitung spart Zeit und Kosten

• Bekämpfung von Steuerbetrug: Verhinderung von Umsatzsteuerbetrug durch direkte Datenübermittlung

• Nachhaltigkeit: Weniger Papierverbrauch, Umweltfreundlichkeit

3. Betroffene Unternehmen

• Alle Unternehmen, die in Deutschland steuerpflichtige Leistungen erbringen

• Gilt für kleine, mittlere und große Unternehmen

• Mögliche Ausnahmen: Kleinstunternehmen, Sonderfälle wie Barauszahlungen

4. Akzeptierte Formate

• XRechnung: Reines XML-Format, EU-Norm EN 16931-konform

• ZUGFeRD: Hybrides Format (PDF + maschinenlesbare XML-Daten)

• Nicht zugelassen: Einfache PDF-Rechnungen ohne strukturierte Daten

5. Technische Anforderungen

• Anpassung von Buchhaltungs- und ERP-Systemen erforderlich

• Integration von Schnittstellen zu Plattformen wie PEPPOL

• Nutzung von Cloud-Lösungen für kleinere Unternehmen möglich

6. Übermittlungspflichten

• Direkte Übermittlung von Rechnungsdaten an die Finanzbehörden

• Vergleichbar mit dem italienischen Modell (Sistema di Interscambio, SdI)

7. Vorteile der E-Rechnungs-Pflicht

• Zeit- und Kostenersparnis: Schnellere Zahlungsprozesse, Wegfall manueller Arbeit

• Fehlervermeidung: Automatische Datenübertragung reduziert Fehlerquote

• Nachhaltigkeit: Reduktion des Papierverbrauchs

• Erhöhte Transparenz: Bessere Kontrolle durch die Finanzbehörden

8. Herausforderungen

• Technische Anpassungskosten: Investition in Software und Schulung der Mitarbeitenden

• Prozessänderungen: Umstellung und Automatisierung interner Prozesse

• Rechtsunsicherheit: Unklarheiten zu den genauen Anforderungen

9. Empfehlungen zur Vorbereitung

• Software prüfen: Sicherstellen, dass ERP-Systeme XRechnung und ZUGFeRD unterstützen

• Mitarbeiter schulen: Schulung der Buchhaltungsabteilung

• Schnittstellen einrichten: Verbindung zu Plattformen wie PEPPOL herstellen

• Testphase durchlaufen: Frühe Tests zur Erkennung potenzieller Probleme

10. Fazit

• Starker Impuls für die Digitalisierung des Rechnungswesens

• Unternehmen sollten die verbleibende Zeit nutzen, um sich anzupassen

• Gesetzliche Vorgaben einhalten und von Effizienzvorteilen profitieren